taller n°2 contabilidad I

CLASIFICACIÓN DE CUENTAS

A Junio 30 de 2003 la “ CIA PLUS S.A” presenta la siguiente información, para que usted clasifique de acuerdo al Plan Único de Cuentas, las cuentas de Activo, de Pasivo y de Patrimonio, tomando como base su clase y cuenta.· Posee un saldo en Caja por $ 25.250.000· Tiene un saldo en Bancolombia por $52.580.000.· Tiene un saldo en la cuenta de ahorros de Conavi por $29.500.000.· Posee un CDT en coltefinanciera s.a por un valor de $15.000.000.· Posee Acciones de ISA valoradas en $14.500.000· Las facturas de los clientes por ventas a crédito tienen un valor de $ 85.800.000.· Alberto Correa es socio de la Empresa y a la fecha él le adeudaba $21.500.000 a la empresa.· Posee un local propio valorado en 180 millones de pesos de los cuales el 10% es valor del terreno.· Posee Equipo de Computación valorado en $16.500.000.· Posee Equipos de Oficina por un valor de $ 14.800.000.· Posee Flota y Equipo de Transporte por $ 530.000.000.· Posee Equipo de Comunicación por $ 9.250.000.· El local esta hipotecado en un 35% de su valor con CONAVI.· Le adeuda a Bancolombia la suma de $35.980.000 por un préstamo.· Posee otras obligaciones con particulares por $25.800.000.· Las facturas de los proveedores, por compras a crédito suman $ 91.220.000.· Las Retenciones y aportes de nomina a enero 31 de 2003 por la seguridad social es de $900.804, que corresponden al 7.375% del mes de enero.· Al 30 de Junio de 2003 les está debiendo a los empleados $2.850.000 por salarios de la ultima semana del mes.· El patrimonio de la sociedad a junio 30 de 2003 esta conformado así: el 55% son aportes sociales, el 15% son reservas obligatorias, el 20% son utilidades acumuladas y el resto son utilidad del ejercicio del 2002, determinar el valor correspondiente a cada cuenta.Ecuacion Contable: Contablemente debe de existir equilibrio entre las cuentas reales de activo, pasivo y patrimonio de una empresa. Para ello se utilizada una formula conocidad como ecuacion patriminial, donde se demuestra el valor de los activos, pasivos y el patrimonio.La ecuacion se representa de la siguiente manera.ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIOPASIVOS = ACTIVOS – PATRIMONIOPATRIMONIO = ACTIVOS – PASIVOS